Бюджетирование и финансовое планирование в 1С:Управление производственным предприятием
Подсистема данного решения имеет широкий набор инструментов для информирования пользователей о финансовом состоянии предприятия, делает возможным анализ и прогнозирование ситуации с бюджетом, что помогает выбирать необходимую политику управления в целом.
Бюджетирование - единая система, позволяющая контролировать и планировать движение денежных потоков, а также финансовых результатов, с помощью которой составляется совокупность финансовых планов, согласованных между собой. Также система позволяет выполнять:
- экономическое планирование,
- контроль результатов деятельности предприятия,
- координацию деятельности подразделений компании.
В результате работы в системе бюджетирования формируется совокупность согласованных финансовых планов:
- бюджет движения денежных средств (БДДС);
- бюджет доходов и расходов (БДР);
- прогнозный баланс;
- оборотные бюджеты для каждого подразделения по каждому виду деятельности предприятия.
Багодаря финансовому модулю в 1С:Управление производственным предприятием пользователь может осуществлять:
- планирование движения средств предприятия в любой указанный период
- создание бюджетов на основе стратегических данных, а также данных по фактическому исполнению прошедших планов
- мониторинг фактических финансовых результатов
- составление отчетов согласно результатам анализа
- контроль фактического соответствия финансовому плану заявок на денежные средства
- финансовый анализ;
- диагностика отклонений от плана
Основные механизмы бюджетирования:
- планирование движения денежных средств
- бюджеты
- контроль исполнения плана
- отчетность
Планирование движения денежных средств в 1С:УПП реализуется путем ввода бюджетных операций, схожих с бухгалтерскими проводками, основное отличие в том, что проводка отражает свершившееся событие, а бюджетная операция говорит о тех, которые будут совершены в будущем. При этом дату в заполнении бюджетной операции достаточно указать точную дату начала периода планирования. Учет значений бюджетных операции фиксируются в следующих аналитических разрезах:
- сценарий планирования;
- статья оборотов;
- валюта операции;
- центр финансовой ответственности (ЦФО);
- проект;
- контрагент;
- номенклатура.
Счета бюджетирования отображают остатки средств, а статьи оборотов - планируемые обороты средств. Подсистема содержит достаточное количество счетов и статей оборотов, поэтому создавать новые можно только по мере необходимости. Это дает неопытному пользователю возможность производить финансовое планирование, постепенно вникая в работу механизмов.
Новые бюджетные операции формируются просто путем копирования имеющейся информации, при этом суммы могут пересчитываться пропорционально повышающему или понижающему коэффициенту. В системе могут быть установлены зависимости между бюджетными операциями. В момент создания новой записи с установленным влияющим оборотом, автоматически формируются зависимые операции.
Бюджеты представляют собой отчет по выбранным определенным способом операциям. Для создания новых бюджетов можно использовать инструменты конфигурации 1С: Управление производственным предприятием. С помощью них легко создать целую систему бюджетов по отдельным направлениям деятельности или по подразделениям компании.
Источниками данных для формирования строк бюджета являются счета и статьи. Соединяясь в группы, строки бюджета образуют иерархическую структуру. В бюджетах могут отражаться данные и по оборотам, и по остаткам.
Процесс финансового планирования включает следующие последовательные стадии:
- формирование бюджетных операций
- образование общего бюджета и просмотр получившихся результатов
- корректировка данных, в случае необходимости возврат к предыдущим стадиям
Модуль обеспечивает удобный переход от общего бюджета к конкретной бюджетной операции. Конфигурация предоставляет удобные способы для перехода от просмотра бюджета к коррекции отдельных бюджетных операций.
Контроль исполнения бюджета - одна из важнейших задач бюджетирования.
Происходит отслеживание показателей двух видов:
- целевых (ориентиры достижения результата)
- ограничивающих.(лимиты расходования ресурсов)
Их использование происходит в двух направлениях
- при планировании оборотов по статьям. Способ предусматривает контроль показателей в рамках данной системы с целью ограничения расходов.
- при фактическом расходовании средств по заявкам. Предусмотрено взаимодействие модуля бюджетирования с подсистемой управления денежными средствами.
В 1С: Управление производственным предприятием можно оформить заявку на расход средств в конкретное время, которую можно привязать к бюджету: указать сценарий, статью оборотов и другие реквизиты.
Бюджетная отчетность является главным документом, полученным в результате работы в программе. Он содержит сводку данных, описывающих средства для финансирования, структуру распределения средств на предприятии, доступен пользователю в виде таблицы.
Отчет содержит следующие разделы:
- аналитический баланс;
- анализ ликвидности и платежеспособности;
- отчет о прибылях и убытках;
- анализ оборотоспособности активов и пассивов;
- анализ доходности и рентабельности финансово-хозяйственной деятельности;
- анализ эффективности использования капитала.
Для формирования отчетности используются данные из бюджета и управленческого учета. В результате выводятся важные показатели, показывающие экономическую ситуацию и ликвидность бюджета, платежеспособность предприятия, доходность и рентабельность, эффективность использования капитала.
1С:Управление производственным предприятием - сложная программа, которая содержит большое количество модулей и подсистем. Чтобы производить бюджетирование и финансовое планирование, пользователь должен быть подготовлен и иметь набор профессиональных знаний.
В нашей компании есть специалист, обладающий компетентными знаниями, навыками и опытом по работе с данными модулями и финансового планирования. С условиями оказания консультационной помощи можно ознакомится здесь .
